Empirical Studies in Financial Accounting

Current Issue

By Issue

By Author

By Subject

Author Index

Keyword Index

About Journal

Aims and Scope

Publication Ethics

Indexing and Abstracting

Related Links

FAQ

Peer Review Process

Journal Metrics

News

Memorandum of Understanding

Article Writing Guide

Files

Consultants

Consultants

Consultants

Consultants

Consultants

Publons

Accounting Quality, Stock Price Delay and Future Stock Returns

Document Type : Research Paper

Authors

References

  1.  

    1. اسلامی بیدگلی، غلامرضا، و خجسته، محمدعلی. (1388). ارتقای تبیین مورد انتظار مدل سه عاملی فاما و فرنچ با استفاده از بهره­وری سرمایه. مجله تحقیقات حسابداری، شماره اول، 50-73.
    2. اسماعیلی، شاهپور. (1385). کیفیت سود و بازده سهام.پایان نامهکارشناسیارشد، دانشگاهعلامه طباطبایی.
    3. اعتمادی، حسین، و ایمانی­برندق، محمد. (1386). بررسی رابطه بین کیفیت سود و بازده سهام شرکت­های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران. دوماهنامه علمی ـ پژوهشی دانشگاه شاهد، شماره 26، 61-72.
    4. الهیاری،اکبر. (1385).کارایی بازاربورساوراقبهادارتهران.پایان نامهکارشناسیارشد، دانشگاهعلامه طباطبایی.
    5. بهار مقدم، مهدی، و کوهی، علی. (1389). بررسی نوع مدیریت سود در شرکت­های پذیرفته شده در بورس اوراق­بهادار تهران. مجله دانش حسابداری، شماره 2، 93-75.
    6. پورحیدری، امید، و کرمشاهی، بهنام.(1389).بررسی محتوای اطلاعاتی سود حسابداری با در نظر گرفتن میزان کارایی بازار در شرکت­های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران. فصلنامه بورس اوراق بهادار،شماره 12، 87-108.
    7. ثقفی، علی، و ابراهیمی، ابراهیم. (1388). رابطهتدویناستانداردهایحسابداریبا کیفیتاطلاعاتحسابداری. بررسی هایحسابداریوحسابرسی، شماره 57، 33-50.
    8. خواجوی،شکرالله، و ناظمی، امین. (1384). بررسی رابطه بین  کیفیت سود و بازده سهام با تأکید بر نقش ارقام تعهدی در بورس اوراق­بهادار تهران،بررسی­های حسابداری و حسابرسی،شماره 40، 37-60.
    9. دانا، محمدمهدی. (1389). کیفیت سود و عدم تقارن اطلاعاتی.پایان نامهکارشناسیارشد، دانشگاهعلامه طباطبایی.
    10. قائمی، محمد حسین. و وطن­پرست، محمد رضا. (1384). بررسی نقش اطلاعات حسابداری در کاهش عدم تقارن اطلاعاتی در بورس اوراق بهادار تهران. بررسی­های حسابداری و حسابرسی، شماره 41، 85-103.
    11. مرفوع، محمد. (1390).ریسک نقد­شوندگی سهام و کیفیت سود.پایان نامهدکتری،دانشگاهعلامه طباطبایی.
      1. Aboody, D., Hughes, J. and Liu, J. (2006), Measuring value Relevance in a(possibly) Inefficient Market. Journal of Accounting Research, 40, 956-986.
      2. Anand, P. (2003). Efficiency of  Indian stock market. Journal of Financial and Quantitative Analysis, 24-36.
      3. Ball, R., and Brown, P. (1968),. An empirical evaluation of accounting income numbers. Journal of Accounting Research, 6, 159-178.
      4. Bernard, V., Thomas, J. (1989). Post-Earnings-Announcement Drift: Delayed price response or risk premium?. Journal Of Accounting Research, 27, 1-36.
      5. Bhattacharya, N., Desai, H., and Venkataraman, K. (2007). Earnings Quality and information asymmetry.Journal of Accounting Research.
      6. Booth, L.,Chang, B. (2011). Information asymmetry, Dividend Status, and SEO Announcement-Day Returns. Journal Of Financial Research, 155-177.
      7. Bovee, M. (2004). Information quality: A conceptual framework and empirical validation. Doctoral dissertation, The university of  Kansas.
      8. Callen, J., Khan, M. (2011). Accountig Quality, Stock Price , and Future Stock Returns. Contemporary Accounting Research, 1-27.
      9. Chen, C. (2012). Time Varying Earnings Persistence and The Delayed Stock Return Reaction to Earnings Announcements. Contemporary Accounting Research, 1-3.
      10. Dechow, P., and Dichev, I. (2002). The quality of accruals and earnings: the role of accrual estimation errors. The Accounting Review, 77, 35-59.
      11. Demski, I. and Christensen, J. (2003). Accounting Theory: An information content perspective. MCGRAW-Hill/Irwin.
      12. Diamond, D and Verrecchia, R. (1991). Disclosure, liquidity and the cost of capital. Journal of Finance, 46, 1325-1395.
      13. Fama, E., and French, K. (1993). Size and book-to-market factors in earnings and returns. Journal of Finance, 50, 131-155.
      14. Fama, E., MacBeth, J. (2007). Risk, Return, and Equilibrium. Journal of Political Economy, 81, 607-636.
      15. Francis, J., LaFond, R., Olsson, P., and Schipper, K. (2004). cost of equity and earnings attributes. The Accounting Review, 79, 967-1010.
      16. Francis, J., LaFond, R., Olsson, P., and Schipper, K. (2006). Earnings Quality. Foundations and Trends in Accounting, 4, 259-340.
      17. Francis, J., LaFond, R., Olsson, P., and Schipper, K. (2007). Information uncertainty and post earnings announcement drift. Journal of  Business, 34, 403-433.
      18. Francis ,J., and Schipper, K. (1999). Have financial statements lost their relevance?. Journal of Accounting Research, 37, 319-352.
      19. Healy, P., Hutton, A., and Palepu, K. (1999). Stock performance and intermediation changes surrounding increase in disclosure. Contemporary Accounting Research, 16, 485-520
      20. Healy. P., Palepu, K. (2001). Information asymmetry, corporate disclosure, and the capital markets: A review of the empirical disclosure literature. Journal of Accounting and Economics, 31 , 405–440.
      21. Hendrksen, E.S., and Van Berda, M.F. (1992). Accounting theory. Fifth edition.
      22. Hou, j., Moskowitz, T. (2005). Market frictions, price delay and the Cross-Section of Expected Returns. Reviwe of Financial studies, 18, 981-1020.
      23. Jegadeesh, N., ,Titman, S. (1993). Return to Buying Winners and Selling Losers: Implications for Stock Market Efficiency.  Journal Of Finance, 65-91.
      24. Jennings, R., Starks, L. (1985). Information content and the speed of  stock price adjustment. Journal Of  Accounting research, 23, 336-350.
      25. Kasznik, R. (1999). On the association between voluntary disclosure and earnings management. Journal of Accounting Research, 37, 57−81.
      26. Lafond, R., and Watts, R.L. (2008). The information role of conservatism. The Accounting Review, 83, 447-478.
      27. Lakonishok, J., Shleifer, A., and Vishny, R. (1994). Contrarian Investment, Extrapolation, and Risk. Journal of Finance, 49, 1541-1578.
      28. Lambert, R., Leuz, C., and Verrecchia, R. (2007). Accounting information discloser and the cost of capital. Journal Of Accounting Research, 45, 385-420.
      29.  Lipe, R .(1990). The relation between stock returns and accounting earnings given alternative information. The Accounting Review, 65, 49-71
        1.  NG, J. (2008). The effect of information quality on liquidity risk. Working paper, university of Penslvania.
        2. Penman, S. (2001). Financial Statement Analysis and Security Valuation. McGraw-Hill, New York.
        3. Schipper, K., and Vincent, L. (2003). Earnings quality. Accounting Horizons, 17,97-110
        4. Sloan, R .(1996). Do Stock prices Fully Reflect Information in Accruals and Cash Flows about Future Earnings?. The Accounting Review, 71, 289-315.
        5. Shannon, C. (1948). A mathematical theory of communication. The Bell Systems Technical Journal, 27, 623-656.
        6. Sunyoung, K. (2008). Three Essay on Financial Accounting-Empirical Studies. PhD Dissertation, University of Alberta.
        7. Watts, R., Zimmerman, J. (1986). Positive Accounting Theory.
        8. Wolk, H., and Dodd, J. (2004). Accounting theory: a conceptual and institutional approach. Sixth Edition.
        9. Yee, K. (2006). Earnings quality and the equity risk premium: A benchmark model. Contemporary Accounting Research.


     

Empirical Studies in Financial Accounting
Volume 11, Issue 42 - Serial Number 42
July 2014
Pages 31-58
Files
History
  • Receive Date: 18 October 2013
  • Revise Date: 10 May 2014
  • Accept Date: 07 June 2014
Share
How to cite
Statistics